Pentru companiile locale, înregistrarea TVA este obligatorie atunci când se depășește cifra de afaceri anuală de 300.000 RON ( aproximativ 63.000 EUR). Sub acest prag, este posibilă înregistrarea voluntară. Cu toate acestea, dacă entitatea achiziționează bunuri din UE de peste 34.000 RON, trebuie să obțină un cod de TVA obișnuit sau un cod special de TVA, chiar dacă cifra de afaceri anuală de 300.000 RON nu este depășită.
O persoană impozabilă nerezidentă trebuie să se înregistreze în scopuri de TVA în România dacă efectuează vânzări la distanță peste pragul de 118.000 RON ( aproximativ 24.500 EUR ), dar și în alte cazuri ce depind de natura tranzacțiilor desfășurate.
Pentru înregistrarea TVA, companiile din UE trebuie să prezinte următoarele informații:

• Extras de Registrul Comerțului Național al companiei
• Certificat TVA atunci când compania este înregistrată pentru scopuri de TVA într-un alt stat membru al UE sau o scrisoare de la biroul fiscal din statul de origine care confirmă înregistrarea în scopuri de TVA în țara respectivă
• Dovada faptului că afacerea va include tranzacții în domeniul TVA în România, de ex. vânzări sau comenzi.

România oferă numeroase stimulente pentru investiții, inclusiv următoarele:

• Scutirea de impozite pe profiturile reinvestite în echipamente tehnologice noi și specifice
• Stimulentele fiscale pentru activitățile de cercetare și dezvoltare (o deducere suplimentară de 50% din cheltuielile eligibile pentru astfel de activități)

Scutire de impozitul pe profit pentru contribuabilii care desfășoară exclusiv activități de cercetare și dezvoltare și inovare (pentru primii 10 ani de activitate).

Legea română recunoaște două tipuri de contracte de muncă:

• Pentru o perioadă determinată, care poate fi încheiată pentru o perioadă maximă de 3 ani, cu o limită de trei astfel de contracte la rând
• Pentru o perioadă nedeterminată.

Ambele tipuri de contracte pot include o perioadă de probă. Pentru contractele nedeterminate perioada de probă este de maxim 90 de zile pentru posturile standard și 120 de zile pentru funcțiile de conducere. În cazul contractelor pentru o perioadă determinată, aceasta depinde de perioadă și funcție și poate varia de la 5 la 45 de zile lucrătoare.

Imobilele pot fi achiziționate în două moduri:

• Direct, de ex. prin achiziționarea imobilului (tranzacția pe active)
• indirect, de ex. prin achiziționarea unei companii care deține proprietăți imobiliare (tranzacție pe acțiuni).

În ambele cazuri, nu există taxă de timbru sau impozit. Singurele taxe sunt legate de cerințele notariale și de înregistrare (Carte funciară / Registrul comercial).

Companiile cu venituri maxime la sfârșitul anului precedent de 1 milion EUR sunt supuse cotei obligatorii de impozitare a veniturilor. Cotele de impozitare utilizate pentru impozitul pe veniturile microîntreprinderilor sunt:

• 1% pentru microîntreprinderi cu cel puțin un angajat
• 3% pentru microîntreprinderi fără angajați.

Microîntreprinderile pot opta pentru a fi plătitori de impozit pe profit dacă îndeplinesc ambele condiții:

• Capitalul social este de cel puțin 45.000 RON
• Au minimum doi angajați.

O companie românească nou-înființată este obligată să urmeze regimul fiscal al microîntreprinderilor începând cu primul an fiscal.

Pentru clădirile deținute de companii, cota de impozitare depinde de utilizarea desemnată a clădirii:

• Pentru clădirile rezidențiale, cotele de impozitare sunt cuprinse între 0,08% și 0,2% din valoarea impozitului clădirii.
• Pentru clădirile nerezidențiale, cotele de impozitare sunt cuprinse între 0,2% și 1,3% din valoarea impozitului clădirii.
• Pentru clădirile utilizate în scopuri agricole, cota de impozitare este de 0,4% din valoarea impozitului clădirii.

Autoritățile locale au, de asemenea, dreptul de a crește cotele de impozitare locale cu 50%.

Cota de impozitare majorată cu 5% se aplică atunci când proprietarul clădirii nu a reevaluat valoarea impozabilă a clădirii în ultimii 3 ani.

Cotele de impozitare la sursă pentru nerezidenți sunt după cum urmează:

• Neimpozabil – depinde de criterii specifice
• 5% pentru veniturile din dividende
• 50% pentru plățile efectuate de rezidenții români către nerezidenți în țări care nu au încheiat un acord privind schimbul de informații fiscale cu România și care se aplică numai dacă aceste plăți rezultă din tranzacții artificiale
• 16% pentru alte tipuri de venituri